101/2008 Z.z.
[zrušené č. 441/2015 Z.z.]
VYHLÁŠKA
Národnej banky Slovenska
z 18. marca 2008
o vlastných zdrojoch dôchodkovej správcovskej spoločnosti
Národná banka Slovenska podľa § 60 ods. 3 zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon”) ustanovuje:
§ 1
Vlastné zdroje dôchodkovej správcovskej spoločnosti (ďalej len „vlastné zdroje”) tvorí súčet základných vlastných zdrojov podľa § 2 ods. 1 a dodatkových vlastných zdrojov podľa § 3 ods. 1 znížený o hodnotu odpočítateľných položiek podľa § 4.
§ 2
(1) Základné vlastné zdroje tvorí súčet položiek vytvárajúcich ich hodnotu znížený o súčet položiek znižujúcich ich hodnotu.
(2)
Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú:
a) splatené základné imanie,
b) emisné ážio,
c) rezervný fond1a ostatné fondy tvorené zo zisku po zdanení okrem tých fondov, ktoré majú povahu záväzku,
d) ostatné kapitálové fondy okrem rozdielu z prepočtu majetkových cenných papierov a vkladov v cudzej mene,
e) nerozdelený zisk minulých rokov,
f) výsledok hospodárenia, ak je ním zisk, a to aj pred jeho schválením.
(3)
Položkmi znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú:
a) účtovná hodnota vlastných akcií dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré dôchodková správcovská spoločnosť nadobudla,
b) dlhodobý nehmotný majetok, najmä zriaďovacie výdavky dôchodkovej správcovskej spoločnosti a čistá účtovná hodnota programového vybavenia (softvér),
c) strata bežného účtovného obdobia a neuhradená strata z minulých rokov,
d) účtovná hodnota vkladu dôchodkovej správcovskej spoločnosti do základného imania akcionára dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorý má podiel na jej základnom imaní 10 % alebo viac, najviac do výšky emisného kurzu2akcií dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré sú v jeho vlastníctve, znížená o pomernú časť položky k tomuto vkladu, ktorá vyjadruje riziká, straty a znehodnotenia,
e) dobré meno (goodwill),
f) výsledok hospodárenia, ak je ním strata, a to aj pred jeho schválením.
§ 3
(1)
Dodatkové vlastné zdroje tvoria
a) podriadené dlhy, ktorých zostatková doba splatnosti je dlhšia ako jeden rok, ak
1. zmluva o podriadenom dlhu je uzavretá na dobu určitú,
2. peňažné prostriedky v celom dohodnutom objeme boli poskytnuté dôchodkovej správcovskej spoločnosti najmenej na päť rokov bez možnosti žiadať ich predčasné splatenie a s dohodnutým začiatkom splácania po uplynutí najmenej piatich rokov od ich poskytnutia dôchodkovej správcovskej spoločnosti,
3. v zmluve o podriadenom dlhu sa spravujú právnym poriadkom Slovenskej republiky ustanovenia o
3a. záväzku podriadenosti,
3b. možnosti meniť alebo dopĺňať ustanovenie o záväzku podriadenosti, alebo od tohto záväzku odstúpiť,
3c. možnosti odstúpiť od zmluvy o podriadenom dlhu,
3d. možnosti započítania podriadeného dlhu s pohľadávkami dôchodkovej správcovskej spoločnosti,
3e. možnosti zabezpečenia podriadeného dlhu,
3f. možnosti pristúpiť k podriadenému dlhu alebo ho prevziať,
3g. zániku zmluvy o podriadenom dlhu,
3h. možnosti meniť čas platnosti zmluvy o podriadenom dlhu,
b) rezervy na pokrytie rizík…
